אם גם אתם קרבים לפרישה מקרן פנסיה ותיקה עם הרבה שנות ותק, כדאי שתכירו את הפינוק הזה. לפעמים המעסיקים או היועצים לא זוכרים לכלול אותו בטופס 161 – ואתם יכולים לשלם מס גבוה ומיותר.
מה זה מענק שנים עודפות?
למי זה מגיע:
- עמיתים בקרן פנסיה ותיקה שבהסדר
- שעבדו יותר מ-420 חודשים (35 שנים)
- המשיכו להפקיד לקרן עד הפרישה
הסכום:
- 6.25% משכר קובע על כל חודש עודף, מעבר ל-420 חודשים
- הכסף מופיע בתלוש הפנסיה הראשון
דוגמה מעשית
יעקב עבד 37 שנים (444 חודשים):
- חודשים עודפים: 444 – 420 = 24 חודשים
- שכר קובע: 20,000 ₪
- מענק שנים עודפות: 24 × (20,000 × 6.25%) = 30,000 ש"ח
איפה הבעיה עם טופס 161?
יש שני מצבים שגורמים לבעיה:
מצב 1 – מעסיק זהיר:
- ממתין לתלוש הפנסיה הראשון
- רואה את מענק השנים העודפות
- מציין אותו בטופס 161 תחת קוד 5 (קרן ותיקה)
- תוצאה: הכל בסדר
מצב 2 – מעסיק ממהר:
- ממלא טופס 161 לפני קבלת תלוש הפנסיה הראשון
- לא יודע על מענק השנים העודפות
- לא מציין אותו בטופס
- תוצאה: בעיה!
מה קורה כשהמענק לא מופיע בטופס 161?
התוצאה הכואבת:
- הפורש ימוסה על מענק השנים העודפות בתלוש הפנסיה
- הכסף ייחשב כהכנסה חודשית (במקום מענק פרישה)
- שיעור מס גבוה הרבה יותר
השוואת מס:
- כמענק פרישה: מס נמוך, עם אפשרות פטור על חלק מהמענקים
- כהכנסה רגילה: מס בשיעור מלא על ההכנסה החודשית
איך מונעים את הבעיה?
לפורש:
- המתינו לתלוש הפנסיה הראשון מהקרן
- בדקו שמופיע בו מענק שנים עודפות
- העבירו אותו למעסיק
וגם - העבירו את התלוש ליועץ הפנסיוני שלכם
ליועץ הפנסיוני:
- בידקו מה הוותק של הפורש, בקרן הפנסיה הוותיקה בה היה עמית
אם הוותק מעל 35 שנה - בקשו מהפורש את תלוש הפנסיה הראשון
- זהו את מענק השנים העודפות
- הוסיפו אותו לחלק ב׳ בטופס 161 גם אם המעסיק לא ציין
מה עושים אם זה כבר קרה?
אם הבעיה כבר התרחשה:
- אפשר להתנכות במס הכנסה
- תגישו בקשה לתיקון עם תלוש הפנסיה כהוכחה
- תבקשו החזר מס על ההפרש
טיפים למניעת הבעיה
לפורש:
- תמיד המתינו לתלוש הפנסיה הראשון לפני השלמת הטיפול במס
- אל תסמכו רק על המעסיק
למעסיק:
- ככל שהעובד היה בקרן פנסיה ותיקה מעל 35 שנה – המתינו לתלוש הפנסיה לפני מילוי טופס 161
- אם זה לא אפשרי – ציינו במפורש שעדיין לא ברור אם יש מענק שנים עודפות
ליועץ:
- תמיד בקשו תלוש פנסיה ראשון מפורשים מקרן ותיקה, שהוותק שלהם מעל 35 שנה
- בדקו שהמענק מופיע בטופס 161 ומלאו אותו בחלק ב׳ של הטופס
איך מזהים מענק שנים עודפות בתלוש?
בתלוש הפנסיה יופיע:
- תשלום מענק שנים עודפות
- הסכום המדויק
- זה יהיה בנוסף לקצבה החודשית
לסיכום
- מענק שנים עודפות מגיע לכל מי שעבד יותר מ-35 שנים בקרן ותיקה
- הוא מופיע בתלוש הפנסיה הראשון, לא תמיד בטופס 161
- אם לא נכלל בטופס 161 – תשלמו מס גבוה ומיותר
- הפתרון: תמיד לבקש את תלוש הפנסיה הראשון ולוודא שהמענק נכלל, לפני מילוי טופס 161 ע״י המעסיק
זה כסף שמגיע לכם חוקית – וחבל לשלם עליו מס מיותר בגלל טעות בטיפול המעסיק.
