אם גם אתם שומעים את המונח "תיקון 190" ואוטמים את אוזניכם כדי לא לשמוע טרמינולוגיה פנסיונית לא ברורה ולא מוכרת, אתם לא לבד. רבים מאיתנו נרתעים מלהתעמק במונחים מקצועיים, גם כשהם יכולים לחסוך לנו כסף רב.
אבל הפעם שווה להישאר איתנו – כי מדובר בכלי שיכול לעשות הבדל משמעותי בכיס שלכם.
מה זה תיקון 190?
בשפה פשוטה, תיקון 190 יצר ערוץ חיסכון מיוחד שמאפשר לכם:
- לחסוך כסף עם הטבות מס מיוחדות – במקום לשלם 25% מס על רווחים הריאליים (כמו בחסכונות רגילים), אתם משלמים מס רווחי הון רק 15% נומינלי
- לממש את הכסף כפנסיה חודשית פטורה ממס החל מגיל 60
- להוון (למשוך) את הכסף החל מגיל 60 – בניגוד לפנסיה רגילה בקרן פנסיה, שמחייבת לקבל קצבה, כאן אתם יכולים למשוך (להוון) סכום חד פעמי בפטור ממס הכנסה, ובתשלום מס רווחי הון נמוך יותר, אבל יש תנאי שחובה לעמוד בו – שיש לכם פנסיה העולה על סכום ״קצבה מזערית״, 5,183 ש״ח בשנת 2025
- ליהנות מגמישות – אתם בוחרים מתי למשוך ובאיזה סכום
מתי זה באמת מתאים לכם?
תיקון 190 לא מתאים לכולם, אבל הוא יכול להיות מצוין במקרים הבאים:
- אתם מעל גיל 55-60 ורוצים לחסוך לטווח קצר-בינוני
- יש לכם כסף פנוי בחשבון העו״ש שאתם לא צריכים בטווח הקרוב
- אתם מחפשים חלופה לחסכונות רגילים עם מיסוי נמוך יותר
- אתם רוצים ליצור "כרית ביטחון" נוספת לפנסיה פטורה ממס בעתיד
הנקודה החשובה ביותר: מה קורה במקרה של פטירה?
כאן המצב נהיה הופך להיות מעניין, ויש כללים שכדאי שחשוב מאוד להכיר:
אם הפטירה לפני גיל 75
המוטבים (היורשים) מקבלים את כל הכסף בפטור מלא ממס, כולל פטור ממס רווחי הון.
אם הפטירה אחרי גיל 75
המוטבים יכולים לבחור:
- לקבל קצבה פנסיה חודשית פטורה ממס (אם הם גילם מעל גיל 60)
- למשוך את החיסכון כסכום חד פעמי, בתשלום מס רווחי הון של 15% בלבד על הרווח הנומינלי שהצטבר עד מועד הפטירה, ובנוסף, ישלמו מס רווחי הון בשיעור 25% ריאלי, על הרווחים שנוצרו ממועד הפטירה של החוסך, ועד מועד משיכת הכספים ע״י המוטבים
איך בודקים אם זה מתאים לכם?
כדאי לשאול את עצמכם:
- האם יש לכם כסף פנוי שאתם לא צריכים ל-5-10 השנים הקרובות?
- האם אתם בגיל 60 או יותר, וגם יש לכם פנסיית זקנה שאתם מקבלים?
- האם אתם מחפשים דרך לחסוך במיסים במס על חסכונות קיימים?
- האם חשוב לכם שהמשפחה תוכל לקבל את הכסף בתנאים טובים?
אם התשובה לרוב השאלות היא כן, תיקון 190 עשוי להתאים לכם!.
למה לא לצפות?
חשוב להבהיר: תיקון 190 הוא לא תחליף לפנסיה הרגילה שלכם. זה כלי נוסף לתכנון פיננסי חכם.
הוא לא יפתור את כל הצרכים הפנסיוניים שלכם, אבל יכול להיות חלק חשוב באסטרטגיה כוללת של חיסכון לגיל השלישי.
השורה התחתונה
תיקון 190 הוא אחד הכלים המעטים שהמדינה נתנה לאזרחים כדי לחסוך במיסים במס ולשלוט בכסף שלהם. אבל כמו כל כלי, הוא דורש הבנה של הכללים וההגבלות.
אם אתם עומדים בקריטריונים ומבינים את החוקים, זה יכול להיות מהלך חכם מאוד.
זכרו: זה הכסף שלכם, והזכויות שמגיעות לכם על פי חוק. שווה לבדוק אם תיקון 190 יכול להתאים לכם.
