אם גם אתם דואגים למה שיקרה למשפחה שלכם במקרה, חלילה, פטירה מוקדמת, כנראה שכבר שמעתם על קצבת שאירים. זה אחד הכלים החשובים ביותר לביטחון הכלכלי של המשפחה במקרה פטירה, אבל יש בו פרט מפתיע שמעטים יודעים עליו.
רבים מאיתנו מכירים את החלק הטוב של קצבת שאירים – הפטור ממס והביטחון שהיא נותנת. אבל פחות מכירים את הכלל המפתיע שיכול לסבך דברים בעתיד.
מה זה קצבת שאירים?
קצבת שאירים היא תשלום חודשי שמקבלים בני המשפחה (בן/בת זוג, ילדים, הורים תלויים) כשאדם שהיה מבוטח בקרן פנסיה או בפוליסת ביטוח נפטר.
זה קורה בשני מצבים:
- שאירי מבוטח – כשמישהו נפטר לפני גיל הפרישה
- שאירי פנסיונר – כשמישהו נפטר אחרי שכבר התחיל לקבל פנסיית זקנה
החדשות הטובות: פטור ממס
אחת הבשורות הטובות בעולם הפנסיה היא שפנסיית שאירים פטורה ממס. זה קורה בשתי דרכים:
פטור מלא – אם הפנסיה מגיעה מכספים שכבר שולם עליהם מס במועד ההפקדה
פטור עד תקרה – גם אם הפנסיה מגיעה מכספים שאינם פטורים, יש פטור עד 9,430 ש"ח בחודש
בונוס חשוב: כל שאיר מקבל את הפטור בנפרד. אם יש אלמנה ושלושה ילדים, כל אחד מהם זוכה לפטור האמור על פנסיית השאירים שלו.
מה זה "קצבה מזערית" ולמה זה חשוב?
כאן המצב נהיה מעניין. יש במערכת משהו שנקרא "קצבה מזערית" – זה סכום מינימלי (5,183 ש"ח בחודש) שאדם חייב לקבל כקצבה, כדי שיוכל לבצע "היוון".
מה זה היוון? זה להמיר חלק מהקצבה החודשית לסכום כסף חד פעמי. במקום לקבל 1,000 ש"ח נוספים כל חודש, אתם יכולים לקבל סכום גדול אחד, אן להוון (למשוך) תגמולים שחסכתם בקופת גמל, אחרי 2008.
התנאי: אתם חייבים להוכיח שיש לכם קצבה חודשית בסך 5,183 ש"ח לפחות.
המלכודת הנסתרת
וכאן מגיע הכלל המפתיע שרוב האנשים לא יודעים עליו:
קצבת שאירים לא נחשבת בחישוב הקצבה המזערית!
זה אומר שגם אם אתם מקבלים קצבת שאירים של 20,000 ש"ח בחודש, היא לא תיכנס לחישוב שקובע אם אתם יכולים לבצע היוון מהפנסיה הפרטית שלכם.
סיפור מהחיים שמראה את הבעיה
הכרתי אישה בת 68 שבעלה, קצין בכוחות הביטחון, נפטר. המצב שלה:
- קצבת שאירים: 28,000 ש"ח בחודש
- פנסיה אישית: 3,200 ש"ח בחודש
- סך הכל: 31,200 ש"ח בחודש
היא רצתה למשוך (להוון) בפטור ממס 80,000 ש"ח מחיסכון בקופת גמל שלה, אותו הפקידה אחרי 2008, כסכום חד פעמי, לטיפול דחוף בבית. נראה הגיוני, נכון? יש לה מעל 30,000 ש"ח הכנסה חודשית.
אבל הבקשה נדחתה!
למה? כי הפנסיה האישית שלה (3,200 ש"ח) נמוכה מהקצבה המזערית הנדרשת (5,183 ש"ח), ופנסיית השאירים הגבוהה שלה (28,000 ש"ח) לא נחשבת בחישוב ״קצבה מזערית״, הנדרשת לצורך היוון תגמולים.
למה זה קורה?
זה נראה לא הגיוני, אבל זה הכלל. המחוקק החליט שקצבת שאירים לא תיכנס לחישוב הקצבה המזערית. זה יכול להיות בגלל שקצבת שאירים נחשבת "כסף של מישהו אחר" ולא של המקבל עצמו.
אלו קצבאות/פנסיות יבואו במניין ״קצבה מזערית״? – פנסיית זקנה מפוליסה, מקרן פנסיה, או ממעסיק לשעבר, כדוגמת פנסיית זקנה אותה מקבלים פורשי כוחות הביטחון, בפרישתם לגמלאות.
מה הלקח למשפחות?
- תכננו מראש – אם אתם סומכים על קצבת שאירים, וודאו שיש לכם גם פנסיית זקנה מספקת
- בדקו את המצב שלכם – אם צפויה לכם פנסיית זקנה נמוכה ואתם עלולים להיות תלויים בקצבת שאירים לצורך היוון קצבה בפטור ממס, כדאי לשקול להגדיל את החיסכון האישי שיהפוך בפרישה לקצבת זקנה
- היו מודעים לכלל – זה לא פגם במערכת, זה הכלל. חשוב לדעת מראש
השורה התחתונה
קצבת שאירים היא כלי מצוין לביטחון המשפחה במקרה פטירה של המפרנס. הפטור ממס הוא יתרון משמעותי, והכסף שהיא מספקת יכול להציל משפחות במצבים קשים.
אבל חשוב לדעת על המגבלה הזו מראש, כדי לא להיתקל בהפתעות לא נעימות בעתיד.
זכרו: התכנון הפנסיוני הטוב ביותר, הוא כזה שלא מסתמך על דבר אחד בלבד, אלא בונה מספר שכבות ביטחון.
