אם אתם עמיתים בקרן פנסיה ותיקה שבהסדר (8 הקרנות הוותיקות ב-״עמיתים״) ועבדתם מעבר לגיל הפרישה וגם צברתם 70% זכויות לפנסיה, יש לכם זכות לקבל החזר כספים. אבל לא כל הכספים האלה ניתנים להיוון. בואו נבין את ההבדלים.
אם גם אתם המשכתם לעבוד אחרי גיל הפרישה במקום לצאת לפנסיה, אתם בהחלט לא לבד. הרבה ישראלים בוחרים להמשיך לעבוד גם אחרי שהגיעו לזכאות מלאה לפנסיה. השאלה היא איך להתמודד עם הכספים שחוזרים אליכם.
מה זה החזר דמי גמולים?
כשאתם ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה וצבירת 70% זכויות, וממשיכים להפקיד לקרן פנסיה ותיקה שבהסדר, אתם מקבלים בפרישה:
החזר דמי גמולים שכולל שני מרכיבים:
- פיצויים – על הכספים שהפקדתם מעבר לגיל הפרישה
- תגמולים – הצמדה למדד על הכספים האלה
דוגמה מעשית
דמיינו אישה שהגיעה בגיל 63 לזכאות מלאה לפנסיה (70%), אבל החליטה להמשיך לעבוד עד גיל 67. ראשית, לרוב מוטב לה להתחיל לקבל פנסיה ולא להמשיך להפקיד לוותיקה. אבל אם מסיבה לא ברורה המשיכה להפקיד, היא תקבל בתלוש הפנסיה הראשון:
- 3 שנים נוספות של הפקדות לקרן שאולי יגדילו את ״השכר הקובע״ ממנו תקבל פנסיה
- בפרישה בגיל 67 היא תקבל החזר דמי גמולים, פיצויים ותגמולים – ההפקדות שהפקידה מגיל 63 ישולמו לה כשהם צמודים למדד ביחס לכל חודש הפקדה
איך מתייחסים למס על הכספים האלה?
כאן מתחילה המורכבות. לפי חוזר רשות המסים מ-2015, יש הבדל בין שני המרכיבים:
הפיצויים שהפקיד המעסיק אחרי גיל פרישה:
- יכנסו להגדרה של מענק פרישה
- חלקם (אולי) יהיה פטור ממס, חלקם (אולי) חייב במס
- לא ניתן להוון אותם
- יקטינו את סל הפטור על הפנסיה (תקרת ההון הפטור)
התגמולים שהפקידו היא והמעסיק אחרי גיל פרישה:
- ניתן להוון אותם
- מוגשים בטופס 161ד, סעיף 7
- אם חלקם חייב במס – אפשר לפרוס קדימה, להקטנת חבות המס
למה זה חשוב לדעת?
- תכנון מס נכון – כדי לדעת מה לצפות מבחינת מס
- אסטרטגיית היוון – לקבוע איזה חלק כדאי להוון
- מיקסום הפטורים – לנצל נכון את תקרת ההון הפטור
מה עושים בפועל?
- בדקו בקרן איזה סכום מגיע לכם כפיצויים ואיזה כתגמולים
- התייעצו עם יועץ פנסיוני לגבי החלוקה הטובה ביותר
- שיקלו היוון רק של חלק התגמולים אם זה משתלם
- תכננו את הפריסה של החלק החייב במס
לסיכום
- החזר דמי גמולים מקרן ותיקה כולל פיצויים ותגמולים
- הפיצויים לא ניתנים להיוון ונכנסים למענקי פרישה
- התגמולים ניתנים להיוון במסגרת תקרת ההון הפטור
- חשוב להתייעץ עם יועץ פנסיוני מומחה לתכנון נכון
זכרו – כלל הזהב הוא להבין את הכללים לפני קבלת ההחלטות, כדי לא להפסיד הטבות מס שמגיעות לכם.
