עצמאיים: כמה להפקיד לפנסיה כדי לחסוך הכי הרבה במס?

אם גם אתם עצמאיים ומתקרבים לסוף השנה עם השאלה הנצחית "כמה להפקיד לפנסיה?", אתם במקום הנכון. לעצמאיים יש כללים שונים משכירים, ויש כאן הזדמנות לחסוך אלפי שקלים במס – אם עושים את זה נכון!

הכלל הבסיסי: 16% מההכנסה

ההפקדה הרגילה: 16% מההכנסה המזכה שלכם.
תקרת ההכנסה המזכה לשנת 2025: 232,800 ש״ח.
הפקדה המירבית להטבות מס: 3,104 ש"ח לחודש (37,248 ₪ לשנה)

אבל זו רק ההתחלה – יש עוד פרטים חשובים שיכולים לחסוך לכם כסף.

מה אם ההכנסה שלכם גבוהה מהתקרה להפקדות להטבות המס?

בין אם אתם מרוויחים יותר מ-232,800 ש"ח בשנה, או מתחת לזה, יש הפקדה נוספת שחובה להפקיד:

להפקיד בנוסף:

• עד מההכנסה המזכה 3.5% לכיסוי אובדן כושר עבודה
• התקרה להפקדה להטבת המס לכיסוי אובדן כושר עבודה עומדת על 33,290 ש"ח
• זו הפקדה נוספת בסך 1,165 ש"ח לחודש, שגם עליה יש הטבת מס!

חלופה נוספת: אם תבחרו להפקיד כעצמאים לקרן פנסיה במקום לפוליסת ביטוח לעצמאים, תוכלו להפקיד 16.5% מהכנסה מזכה במקום 16% והכיסוי לאובדן כושר עבודה יהיה בקרן הפנסיה – וזה עולה פחות!

איך ההטבות מתחלקות?

על הפקדה של 37,248 ש"ח בשנה (ההפקדה המירבית להטבות מס), תקבלו שתי הטבות:

ניכוי (החיסכון הגדול):

• על 25,608 ש"ח מההפקדה
• המשמעות: הסכום הזה לא ייחשב כהכנסה חייבת, זוהי ״הוצאה מוכרת״
• החיסכון: המס השולי שלכם + ביטוח לאומי + מס בריאות

זיכוי:

• על 11,640 ש"ח מההפקדה
• המשמעות: תקבלו הנחה של 35% מהסכום הזה בתשלום המס
• החיסכון: 4,074 ש"ח זיכוי במס לשנה

הבעיה שרוב העצמאיים לא יודעים עליה

יש פער מוזר בחוק שעלול לעלות לכם כסף:

הבעיה:

• כדי לקבל הטבות על ההפקדה המירבית להטבות מס, צריך להיות "עמית מוטב"
• לשם כך צריך להפקיד מינימום 2,131 ש"ח לחודש, שהם 16% מהשכר הממוצע בחודש (13,316 ש״ח)
• אבל 16% מההכנסה המזכה (9,700 ש"ח) זה רק 1,552ש"ח

הפתרון:

• להפקיד עוד 579 ש"ח לחודש כדי להגיע ל-2,131 ש"ח
• אחרת תפספסו הטבות על חלק מההפקדה

הטיפ: בדקו את זה עם יועץ המס שלכם – לרוב זה כדאי.

אל תשכחו את קרן ההשתלמות!

עצמאיים יכולים גם להפקיד לקרן השתלמות:

כמה להפקיד: 7% מההכנסה המזכה עד תקרה: 293,397 ש"ח בשנה הפקדה בסך: 20,538 ש"ח בשנה (1,710 ש"ח לחודש)

הכללים החשובים:

• הטבת מס ניכוי: על 4.5% מהתקרה (293,397 ש״ח) סך 13,203 ש"ח)
• פטור ממס רווחי הון: הפקדה בסך 20,520 ש״ח בשנה

חשוב לדעת: אם תפקידו יותר מהתקרה המוטבת, במשיכת הקרן תשלמו מס רווחי הון על החלק שמעל.

המלצות מעשיות

עצמאיים עם הכנסה רגילה:

1. הפקידו 16% מההכנסה המזכה לפנסיה
2. הפקידו 20,520 ש״ח לקרן השתלמות, זיכרו שרק 4.5% מהתקרה יוכרו בניכוי
3. פזרו את ההפקדות לאורך השנה – אל תחכו לסוף השנה

עצמאים עם הכנסה גבוה:

1. שיקלו קרן פנסיה במקום קופת ביטוח – לרוב זה מתאים יותר 
2. בידקו אם כדאי "להשלים" ל-2,131 ש"ח לחודש לזכאות מלאה להטבות מס
3. תכננו מראש – אל תפקידו בדקה ה-90

לסיכום

שלוש נקודות שכדאי לזכור:

1. עצמאיים יכולים לחסוך אלפי שקלים במס – אם מכירים ופועלים עפ״י הכללים
2. יש פערים בחוק שעלולים לעלות לכם כסף – כדאי לבדוק עם יועץ מס
3. תכנון מראש חוסך כסף – אל תחכו לרגע האחרון בסוף השנה

העצמאות נותנת חופש, אבל גם אחריות. בפנסיה, האחריות היא שלכם, לוודא שאתם מפקידים נכון ומקבלים את כל ההטבות שמגיעות לכם. השקיעו קצת זמן בהבנת הכללים – זה יכול לחסוך לכם אלפי שקלים כל שנה.