אתם גם שכירים וגם עצמאים? יש לכם הזדמנות להטבה ייחודית, בהפקדה לקרן השתלמות

אם גם אתם חיים בעולם העבודה המודרני שבו אתם גם שכירים וגם עצמאים, כנראה שכבר הבנתם שיש הרבה ענייני מיסוי ובירוקרטיה. אלא שהפעם יש גם בשורה טובה – יתרון משמעותי שרק מעטים מכירים.

רבים מאיתנו עובדים כיום בשילוב של משרה קבועה כשכיר ועבודה כנישום עצמאי, אבל לא כולם יודעים שזה יכול להביא ליתרון אמיתי בחיסכון לקרן השתלמות.

למה בכלל כדאי להכיר את קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הטובים ביותר שיש במשק:

• גישה מהירה לכסף – אחרי 6 שנים בלבד (לא כמו פנסיה שם מחכים לגיל 60 לפחות)
• דמי ניהול נמוכים – בדרך כלל נמוכים מקופות גמל אחרות
• גמישות מלאה – אפשר להשתמש בכסף לכל מטרה
• הטבות מס – גם בהפקדה וגם במשיכה

איך זה עובד בנפרד לשכירים ולעצמאים?

אם אתם רק שכירים:

• המעסיק מפקיד עד 7.5% מהמשכורת
• אתם מוסיפים 2.5%
• לא משלמים מס על הפקדות המעסיק, עד הפקדה בגין שכר בגובה 15,712 ש״ח ברוטו

אם אתם רק עצמאים:

• מפקידים לקרן השתלמות. הפקדה בסך 20,520 ש״ח לשנה פטורה ממס רווחי הון
• הפקדה בסך 4.5% מתקרת הכנסה בסך 293,397 ש״ח לשנה, סך 13,203 ש״ח, מותרת בניכוי
• החיסכון במס – לפי שיעור המס השולי שלכם

המעמד הכפול: כאן נמצא הזהב

אבל מה קורה כשאתם גם שכירים וגם עצמאים? כאן המצב נעשה מעניין מאוד.

בשלב ההפקדה – הגבלות

כאשר אתם מפקידים בשני המעמדות, הטבת המס כעצמאי מוגבלת. הרעיון הוא שהמדינה לא תיתן לכם הכרה כפולה במס, על אותו כסף.

דוגמה פשוטה: אם אתם מרוויחים 180,000 ש"ח לשנה כשכירים ו-280,000 ש"ח כעצמאים:

• המעסיק מפקיד עבורכם לקרן השתלמות על המשכורת
• כעצמאי תוכלו לקבל הטבת מס על חלק קטן מההפקדה

בשלב המשיכה – הפתעה גדולה!

כאן קורה משהו מעניין שרוב האנשים לא יודעים עליו:

אתם זוכים ל"כפל פטור" ממס רווחי הון!

• פטור על עד 18,854 ש"ח שהפקדתם כשכירים, יחד עם המעסיק
• פטור נוסף על עד 20,520 ש"ח שהפקדתם כעצמאים
• סך הכל: 39,374 ש"ח הפקדות בשנה שיהיו פטורות ממס רווחי הון

דוגמה מהחיים

בואו נסתכל על דני, מתכנת שעובד במשרה חלקית ב-15,000 ש"ח בחודש, ובנוסף עצמאי עם הכנסה של 8,000 ש"ח בחודש:

בהפקדה:

• המעסיק מפקיד עבורו כשכיר על מלוא המשכורת
• כעצמאי, רק חלק קטן מההפקדה זוכה להטבת מס

במשיכה (אחרי 6 שנים):

• כל הרווחים על ההפקדה כשכיר – פטורים ממס
• כל הרווחים על ההפקדה כעצמאי – פטורים ממס
• זה יכול להסתכם באלפי שקלים חיסכון במיסים!

למה זה קורה?

זה נשמע כמו טעות במערכת, אבל זה בכוונה. החוק מבדיל בין שני הנישומים – שכיר ועצמאי, לכן נותן פטור נפרד ממס רווחי הון, לכל אחד מהם.

בהפקדה המדינה זהירה – היא לא רוצה לתת הטבה כפולה. אבל במשיכה, כל מעמד זוכה לפטור בנפרד.

איך מנצלים את היתרון הזה?

1. ודאו שהמעסיק מפקיד לקרן השתלמות – זה הבסיס
2. פתחו קרן השתלמות נוספת כעצמאים – גם אם ההטבה בהפקדה קטנה
3. הפקידו את המקסימום המותר – עד 20,520 ש"ח כעצמאי
4. תכננו את המשיכה – אחרי 6 שנים תוכלו ליהנות מפטור כפול במס רווחי הון

מה חשוב לזכור?

• זה לא "פרצה" במערכת – זה יתרון חוקי לגמרי
• גם אם ההטבה בהפקדה כעצמאי קטנה, הפטור במשיכה שווה את זה
• כדאי להתחיל מוקדם – ככל שתתחילו מוקדם יותר, יותר זמן לכסף לצמוח

השורה התחתונה

אם אתם עובדים בשני מעמדות, יש לכם הזדמנות מיוחדת שרוב האנשים מפספסים. זה לא יפתור את כל הצרכים הפנסיוניים שלכם, אבל זה יכול להיות כלי חזק בתכנון הכלכלי.

המדינה נתנה יתרון למי שעובד בשני מעמדות – כדאי לנצל אותו.

זכרו: זה הכסף שלכם והזכויות שלכם. אל תפספסו הזדמנות לחסוך אלפי שקלים במיסים.