אם המעסיק שלכם מתכנן להפקיד סכום חד פעמי של פיצויים לקופה לקצבה, כדאי שתכירו את הכללים. לפעמים מה שנראה פשוט במבט ראשון מסתבך בגלל התקנות.
למה אי אפשר להפקיד פיצויים בתשלום חד פעמי לקופה לקצבה?
התקנה שמונעת זאת: תקנה 19(א)(1)(ג)(2) לתקנות קופות הגמל קובעת באופן ברור:
מי שרוצה להפקיד פיצויים לקצבה חייב גם להפקיד במקביל:
- הפקדה של העובד למרכיב התגמולים
- הפקדה של המעסיק למרכיב התגמולים
- לכל הפחות 5% מהשכר, מצד כל אחד מהם
המשמעות: לא ניתן להפקיד פיצויים לבדם לקרן פנסיה.
דוגמה למצב בעייתי
המעסיק רוצה להפקיד 100,000 ש"ח פיצויים חד פעמי לקופה לקצבה:
מה שלא עובד:
- הפקדת 100,000 ש"ח פיצויים בלבד
- קרן הפנסיה לא תקבל את הכסף
הפתרון העוקף – דרך קופה לחיסכון
השלב הראשון: המעסיק מפקיד את הפיצויים לקופה לחיסכון – קופת גמל לא קרן פנסיה
- זה תקין לגמרי
- אין הגבלות על הפקדות חד פעמיות למרכיב הפיצויים לקופה לחיסכון
השלב השני: מגיל 60 ואילך אפשר לנייד את הכסף מקופת גמל לחיסכון לקרן פנסיה:
- ניוד רק הפיצויים
- בלי צורך בהפקדה מקבילה, או בניוד של תגמולים
- הכסף הופך לזמין לקצבה מיידית
מה קורה אחרי הניוד?
שתי אפשרויות:
- קבלת קצבה חודשית מהכספים שנוידו
- סימון הכסף כ"פיצוי קצבה" (קוד 6) – מה שנותן גמישות נוספת, לרבות משיכת הפיצויים בסיום עבודה
מתי אפשר לעשות את הניוד?
החל מגיל 60 – וזה חשוב לזכור!
- לפני גיל 60 – לא ניתן לנייד פיצויים לבדם לקופה לקצבה, קרן פנסיה
- מגיל 60 – אפשר לנייד במועד המתאים
יתרונות הפתרון העוקף
למעסיק:
- יכול להפקיד סכומים חד פעמיים
- לא צריך לטפל בהפקדות מקבילות לתגמולים
לעובד:
- הכסף נשמר ומוגן
- מגיל 60 יכול להפוך אותו לקצבה
- גמישות בבחירת המועד
- אפשרות למשיכת הפיצויים בסיום עבודה, עפ״י צורך והתאמה אישית
מה חשוב לזכור?
- לא ניתן להפקיד פיצויים חד פעמי ישירות לקרן פנסיה
- ניתן להפקיד לקופת גמל לחיסכון ואחר כך לנייד
- הניוד אפשרי רק מגיל 60
- זה פתרון חוקי ומקובל
לסיכום
- הפקדה ישירה של פיצויים לקופה לקצבה דורשת הפקדה מקבילה לתגמולים
- הפתרון: הפקדה לקופת גמל לחיסכון ואחר כך ניוד לקרן פנסיה מגיל 60
- זה נותן גמישות ומאפשר לעקוף את מגבלות התקנה
שווה להתייעץ עם יועץ פנסיוני או אנשי מחלקת השכר במקום העבודה, כדי לתכנן את ההפקדות בצורה המתאימה ביותר.
